중소기업 CEO 사망 시 대비하는 키맨보험 활용전략
중소기업의 대표가 갑자기 세상을 떠난다면 어떤 일이 벌어질까요?
거래처는 계약을 멈추고, 직원들은 동요하고, 회사 계좌까지 일시적으로 동결되는 경우도 있습니다.
이 모든 혼란은 ‘CEO 리스크’라는 말로 요약됩니다.
그렇다면 이런 최악의 상황에 대비하려면 어떻게 해야 할까요?
바로 ‘키맨보험(Keyman Insurance)’이 해답이 될 수 있습니다.
📌 목차
- 키맨보험이란 무엇인가?
- CEO 사망 시 발생하는 주요 리스크
- 중소기업에서 키맨보험이 꼭 필요한 이유
- 보험금 활용 시나리오
- 가입 시 유의사항과 절세 포인트
- 실제 사례로 보는 키맨보험의 효과
1. 키맨보험이란 무엇인가?
키맨보험은 기업의 핵심 인물이 사망하거나 질병으로 업무를 지속할 수 없을 경우, 기업이 입게 될 손실에 대비하기 위해 가입하는 보험입니다.
즉, 보험의 수익자는 기업이며 피보험자는 CEO 또는 핵심 임원입니다.
이 보험은 '사람'이라는 자산을 보호하는 기업의 리스크 매니지먼트 도구입니다.
2. CEO 사망 시 발생하는 주요 리스크
CEO가 갑자기 사망할 경우, 중소기업은 다음과 같은 타격을 입습니다.
- 경영 공백으로 인한 사업 혼란
- 주요 고객 및 협력사와의 신뢰 하락
- 사업승계 또는 지분 처리 문제
- 사망에 따른 상속세 부담
3. 중소기업에서 키맨보험이 꼭 필요한 이유
중소기업은 대표 개인의 역량과 인맥에 의존하는 경우가 많아, CEO 리스크에 더욱 취약합니다.
키맨보험은 대표가 사망하더라도 사업이 지속될 수 있도록 ‘안정 자금’을 마련해줍니다.
보험금은 대체 인력 채용, 운영자금 확보, 금융기관 채무 상환 등 다양한 방식으로 활용될 수 있습니다.
4. 보험금 활용 시나리오
실제 키맨보험이 어떻게 쓰일 수 있는지 살펴볼까요?
- 금융기관 대출금 상환: 대표 보증 하에 받은 대출이 많은 경우, 보험금으로 즉시 상환 가능
- 긴급 유동성 확보: 급여 지급, 매입대금 결제 등 운영자금으로 사용
- 지분 인수 자금: 가족에게 상속된 지분을 공동 창업자가 매수할 수 있는 자금 확보
5. 가입 시 유의사항과 절세 포인트
키맨보험은 단순히 보장만 생각해서는 안 됩니다.
세무상 유리하게 설계하려면 다음을 고려해야 합니다.
- 보험계약자는 반드시 ‘법인’이어야 하며, 보험금 수익자도 법인이어야 합니다.
- 납입 보험료는 손비처리 가능하지만, 만기 환급금은 익금으로 처리됩니다.
- 상속세와 별개로 법인세법상 규정에 따라 회계처리를 분리해두는 것이 좋습니다.
6. 실제 사례로 보는 키맨보험의 효과
경기도의 한 제조업체 A사는 CEO가 갑자기 사고로 사망했을 때 5억 원의 키맨보험금 덕분에 대출 상환과 급여 지급이 중단 없이 진행될 수 있었습니다.
특히 거래처가 계약을 철회하려다 “안정적으로 운영되고 있다”는 소식을 듣고 다시 신뢰를 회복했던 사례도 있습니다.
보험 하나가 회사의 존폐를 가른 셈이죠.
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📌 키워드: 키맨보험, 중소기업 리스크, 대표 사망 대비, 법인 보험, 사업승계
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